Problematika Salam Dan Istishna’ Dalam Praktik Ekonomi Modern

Maret 13, 2026 Zaenal Abidin

Problematika Salam Dan Istishna’ Dalam Praktik Ekonomi Modern

1. Pengantar Konseptual Akad Salam dan Istishna’

Dalam fiqh muamalah, akad Salam dan Istishna’ merupakan bentuk jual beli yang dirancang untuk menjawab kebutuhan transaksi ekonomi yang melibatkan barang yang belum tersedia saat akad dilakukan. Kedua akad ini secara historis berkembang dalam praktik perdagangan masyarakat Muslim, terutama pada sektor pertanian dan produksi manufaktur. Dalam konteks ekonomi modern, kedua akad tersebut menjadi sangat relevan dalam sistem perbankan syariah, khususnya dalam pembiayaan sektor riil seperti pertanian, industri kecil, konstruksi, dan manufaktur (Ascarya, 2015).

Akad Salam adalah jual beli dengan sistem pembayaran dilakukan secara penuh di awal akad, sementara barang yang dibeli akan diserahkan pada waktu yang disepakati di masa mendatang. Dalam praktik klasik, akad ini banyak digunakan untuk pembelian hasil pertanian sebelum masa panen. Konsep ini memberikan modal kerja kepada produsen sekaligus memberikan kepastian harga bagi pembeli (Karim, 2014).

Adapun Istishna’ merupakan akad pemesanan barang yang proses pembuatannya dilakukan terlebih dahulu oleh produsen atau kontraktor sesuai spesifikasi yang disepakati. Berbeda dengan salam, pembayaran pada akad istishna’ dapat dilakukan secara bertahap, di muka, atau setelah barang selesai diproduksi. Akad ini sering digunakan dalam pembiayaan proyek manufaktur dan konstruksi seperti pembangunan rumah, kapal, atau infrastruktur (Usmani, 2002).

Dalam perkembangan ekonomi kontemporer, kedua akad tersebut tidak hanya dipraktikkan secara langsung antara produsen dan konsumen, tetapi juga diintegrasikan dalam sistem pembiayaan bank syariah. Bank bertindak sebagai intermediary yang menyalurkan pembiayaan kepada produsen sekaligus menjamin kepastian transaksi bagi nasabah. Oleh karena itu, pemahaman mendalam mengenai struktur akad dan problematikanya menjadi sangat penting bagi mahasiswa perbankan syariah (Antonio, 2013).

2. Perbedaan Konseptual Salam dan Istishna’

Untuk memudahkan pemahaman mahasiswa, berikut perbedaan utama antara kedua akad tersebut.

Aspek	Salam	Istishna’
Objek barang	Barang standar (komoditas)	Barang manufaktur/pesanan
Waktu pembayaran	Dibayar penuh di awal	Fleksibel (bertahap / di akhir)
Proses produksi	Biasanya barang sudah diketahui jenisnya	Barang harus diproduksi
Sektor umum	Pertanian, komoditas	Industri, konstruksi

3. Problematika Akad Salam dalam Praktik Modern

Dalam praktik ekonomi modern, akad salam menghadapi beberapa tantangan yang cukup kompleks. Salah satu problem utama adalah risiko gagal serah (default risk) ketika produsen tidak mampu menyerahkan barang sesuai spesifikasi atau waktu yang disepakati. Risiko ini sering terjadi pada sektor pertanian yang sangat dipengaruhi oleh faktor alam seperti cuaca, hama, atau bencana alam (Huda & Heykal, 2015).

Selain itu, terdapat pula problematika fluktuasi harga pasar. Dalam akad salam, harga telah disepakati sejak awal akad, sehingga jika terjadi kenaikan harga pasar yang signifikan pada saat penyerahan barang, produsen berpotensi mengalami kerugian. Sebaliknya, jika harga pasar turun, pembeli dapat dirugikan. Oleh karena itu, lembaga keuangan syariah perlu melakukan analisis risiko yang matang sebelum menyalurkan pembiayaan berbasis salam (Karim, 2014).

Permasalahan lain adalah standarisasi kualitas barang. Dalam fiqh muamalah, barang dalam akad salam harus dijelaskan secara rinci terkait jenis, ukuran, kualitas, dan waktu penyerahan. Dalam praktik modern, terutama pada perdagangan komoditas global, ketidakjelasan spesifikasi dapat menimbulkan sengketa antara pihak-pihak yang bertransaksi (Ayub, 2007).

4. Problematika Akad Istishna’ dalam Praktik Modern

Akad istishna’ juga memiliki berbagai tantangan dalam implementasinya. Salah satu problem utama adalah ketidakpastian biaya produksi. Dalam proyek konstruksi atau manufaktur, biaya produksi sering mengalami perubahan akibat kenaikan harga bahan baku atau perubahan desain. Hal ini dapat menyebabkan perbedaan antara estimasi awal dan biaya aktual produksi (Usmani, 2002).

Selain itu, terdapat pula risiko keterlambatan penyelesaian proyek. Dalam proyek konstruksi misalnya, berbagai faktor seperti keterlambatan bahan bangunan, masalah teknis, atau kondisi lingkungan dapat menyebabkan keterlambatan penyerahan barang kepada pemesan (Ascarya, 2015).

Dalam konteks perbankan syariah, problem lain yang sering muncul adalah struktur akad paralel (parallel istishna’). Bank biasanya melakukan dua akad sekaligus, yaitu akad istishna’ dengan nasabah dan akad istishna’ kedua dengan kontraktor. Jika terjadi kegagalan pada kontraktor, bank tetap memiliki kewajiban kepada nasabah sehingga menimbulkan risiko keuangan bagi bank (Antonio, 2013).

5. Situasi Transaksi Salam dalam Ekonomi Kontemporer

Akad salam dalam sistem keuangan modern dapat digunakan dalam berbagai sektor ekonomi, terutama sektor pertanian dan komoditas.

Contoh situasi transaksi salam:

Pembiayaan pertanian oleh bank syariah
Bank membeli hasil panen padi dari petani melalui akad salam dan membayar di awal musim tanam.
Perdagangan komoditas internasional
Importir melakukan akad salam dengan eksportir untuk membeli komoditas seperti gandum atau kopi.
Pembiayaan UMKM agribisnis
Bank memberikan modal kerja kepada petani melalui pembelian hasil panen di masa depan.

6. Situasi Transaksi Istishna’ dalam Ekonomi Kontemporer

Akad istishna’ lebih banyak digunakan pada sektor industri dan konstruksi.

Contoh situasi transaksi istishna’:

Pembiayaan pembangunan rumah
Nasabah memesan rumah kepada bank syariah, kemudian bank memesan pembangunan kepada kontraktor.
Pembuatan kapal atau alat berat
Industri galangan kapal menggunakan akad istishna’ untuk memproduksi kapal sesuai spesifikasi pemesan.
Proyek infrastruktur
Pemerintah atau perusahaan memesan pembangunan jembatan atau gedung melalui akad istishna’.

Diagram Pola Transaksi

Skema Akad Salam

Petani / Produsen
        │
        │ (Barang diserahkan kemudian)
        ▼
Bank Syariah
        │
        │ (Pembayaran di awal)
        ▼
Petani menerima modal produksi

Skema Akad Istishna’

Nasabah
   │
   │ Pesanan barang
   ▼
Bank Syariah
   │
   │ Akad Istishna Paralel
   ▼
Kontraktor / Produsen
   │
   │ Produksi barang
   ▼
Barang diserahkan kepada Nasabah

Studi Kasus (Case Study)

Kasus 1 – Pembiayaan Salam pada Petani Padi

Sebuah bank syariah memberikan pembiayaan salam kepada petani padi sebesar Rp100 juta dengan kesepakatan bahwa petani akan menyerahkan 10 ton beras setelah masa panen enam bulan. Namun terjadi gagal panen akibat banjir sehingga petani tidak mampu memenuhi kewajiban tersebut.

Pertanyaan analisis:

Bagaimana solusi fiqh muamalah terhadap kegagalan penyerahan barang?
Apakah bank dapat menuntut ganti rugi?
Bagaimana mitigasi risiko yang seharusnya dilakukan bank syariah?

Kasus 2 – Proyek Istishna Pembangunan Rumah

Seorang nasabah memesan pembangunan rumah melalui bank syariah dengan akad istishna’. Bank kemudian menunjuk kontraktor untuk membangun rumah tersebut. Namun kontraktor mengalami keterlambatan penyelesaian proyek hingga enam bulan.

Pertanyaan analisis:

Siapa yang bertanggung jawab terhadap keterlambatan proyek?
Bagaimana struktur akad parallel istishna’ mempengaruhi tanggung jawab bank?
Bagaimana solusi yang sesuai dengan prinsip syariah?

Pertanyaan Diskusi untuk Mahasiswa

Mengapa akad salam dan istishna’ dianggap penting dalam pembiayaan sektor riil dalam ekonomi Islam?
Apa saja perbedaan risiko antara akad salam dan istishna’ dalam praktik perbankan syariah?
Bagaimana bank syariah dapat memitigasi risiko gagal serah dalam akad salam?
Apakah akad istishna’ lebih cocok untuk pembiayaan industri dibandingkan salam? Jelaskan alasannya.
Bagaimana peluang penggunaan akad salam dan istishna’ dalam pengembangan ekonomi digital dan industri halal di Indonesia?

Kesimpulan

Akad salam dan istishna’ merupakan instrumen penting dalam fiqh muamalah yang memiliki relevansi tinggi dalam sistem ekonomi modern, khususnya dalam sektor pembiayaan produktif. Kedua akad tersebut memberikan alternatif pembiayaan yang sesuai dengan prinsip syariah karena tidak mengandung unsur riba dan spekulasi yang berlebihan. Namun demikian, implementasi kedua akad ini juga menghadapi berbagai problematika seperti risiko produksi, fluktuasi harga, dan keterlambatan penyerahan barang.

Oleh karena itu, lembaga keuangan syariah perlu mengembangkan sistem manajemen risiko yang efektif serta melakukan inovasi dalam struktur akad agar penerapan salam dan istishna’ dapat berjalan secara optimal dalam mendukung pembangunan ekonomi berbasis syariah.

Daftar Pustaka

Antonio, M. S. (2013). Bank syariah: Dari teori ke praktik. Jakarta: Gema Insani.

Ascarya. (2015). Akad dan produk bank syariah. Jakarta: Rajawali Press.

Ayub, M. (2007). Understanding Islamic finance. London: John Wiley & Sons.

Huda, N., & Heykal, M. (2015). Lembaga keuangan Islam: Tinjauan teoritis dan praktis. Jakarta: Kencana.

Karim, A. A. (2014). Bank Islam: Analisis fiqih dan keuangan. Jakarta: Rajawali Press.

Usmani, M. T. (2002). An introduction to Islamic finance. Karachi: Maktaba Ma’ariful Qur’an.

Tri Dharma PT

Teaching Supervision

Zae-id_Library

Jumat, Maret 13, 2026